ふるさと納税による税金の還付・控除について
ふるさと納税の仕組み
ふるさと納税は、自分の選んだ自治体に寄附を行うと、控除上限額内の2,000円を越える部分について税金が控除されます。税金の控除を受けるためには、「確定申告」をするか「ワンストップ特例制度」の適用に関する申請が必要になります。
「ワンストップ特例制度」と「確定申告」の違い
| 区別 | ワンストップ特例制度 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 寄附先の数 | 1年間で5自治体まで ※同じ自治体に複数回寄附しても、1自治体として扱われます。 |
制限はありません。 |
| 申請方法 | 寄附の都度、各自治体に申請書を提出 | 年に1度、税務署に寄附金受領証明書を確定申告書とともに提出 |
| 控除の仕組み | 住民税から全額控除(減額) | 所得税からの控除(還付)と住民税からの控除(減額) |
ワンストップ特例制度に関わる申請書を提出後、確定申告に変更する場合、対象となる年に行った全寄附分の控除申請をする必要があります。
なお、確定申告の内容が優先されるため、各自治体へ申請方法の変更について連絡する必要はありません。
自分にあった手続方法を選び、税金の控除を受けましょう。
※毎年12月31日23時59分までに申込み及び入金（クレジット決済）が完了した分が、翌年の寄付金控除税の還付・控除）の対象となります。
※寄附金受領証明書はお礼の品とは別送でお送りいたします。
再発行はできませんので、大切に保管してください。
ワンストップ特例制度とは
ワンストップ特例制度とは、ふるさと納税をした後に確定申告をしなくても寄附金控除が受けられる便利な仕組みです。「寄附金税額控除に係る申告特例申請書」に必要事項を記入して、寄附した自治体に送るだけなので、手続も簡単です。
ワンストップ特例制度を利用するための条件
- 寄附を行った年の所得について、確定申告をする必要の無い給与所得者等であること
- 1年間の寄附先が5自治体以内であること
申請方法
下記の書類を、ふるさと納税を行った先の自治体に送付することで、ワンストップ特例制度の申請となります。
申出をしていなかったり、申請用紙を紛失された方は、こちらからダウンロードしてお使いください。
- 寄附金税額控除に係る申告特例申請書
- 個人番号(マイナンバー)及び申請者本人を確認できる書類の写し
申出をしていなかったり、申請用紙を紛失された方は、こちらからダウンロードしてお使いください。
オンラインでのワンストップ特例申請が可能になりました！
株式会社シフトセブンコンサルティングが運営する『自治体マイページ』から、オンラインでワンストップ特例申請することが可能です。
マイナンバーカードを読み取り、必要事項を入力し登録することで、申請が完了するため、紙でのワンストップ特例申請書・添付書類の提出が不要となります。
オンラインでのワンストップ特例申請のほか、寄附情報の確認や控除先情報の変更など便利な機能がございますので、ぜひご利用ください。
※寄附情報の反映にお時間をいただく場合がございますので、あらかじめご了承ください。
マイナンバーカードを読み取り、必要事項を入力し登録することで、申請が完了するため、紙でのワンストップ特例申請書・添付書類の提出が不要となります。
オンラインでのワンストップ特例申請のほか、寄附情報の確認や控除先情報の変更など便利な機能がございますので、ぜひご利用ください。
※寄附情報の反映にお時間をいただく場合がございますので、あらかじめご了承ください。
申告特例申請事項の変更届
ワンストップ特例の申請書を提出済みの方で、寄付をした翌年1月1日までの間に住所など申請の内容(電話番号を除く)に変更があった場合は、下記の変更届出書に必要な事項を記載して、寄付をした翌年1月10日までに、当該申請書を提出した自治体に提出してください。
確定申告について
確定申告を行う際はマイナポータル連携を利用した自動入力が便利です。
マイナポータル連携では、ふるさと納税・医療費などの控除情報や、給与所得・年金所得の源泉徴収票情報などの収入情報も自動入力が可能です。
また、マイナポータル連携を利用して取得した寄附金受領証明書等の情報は、確定申告書をe-Tax（電子申告）で提出する際に、添付書類データとして確定申告書データ等とともに送信できるため、書面の寄附金受領証明書等の提出や保存は必要ありません。
マイナポータル連携では、ふるさと納税・医療費などの控除情報や、給与所得・年金所得の源泉徴収票情報などの収入情報も自動入力が可能です。
また、マイナポータル連携を利用して取得した寄附金受領証明書等の情報は、確定申告書をe-Tax（電子申告）で提出する際に、添付書類データとして確定申告書データ等とともに送信できるため、書面の寄附金受領証明書等の提出や保存は必要ありません。
なお、マイナポータル連携を利用するためには、事前準備が必要です。
控除証明書等の発行主体によっては連携手続を完了してから控除証明書等のデータが取得可能となるまでに数日かかる場合もありますので、早めの準備をお願いします。
マイナポータル連携を利用すると、ふるさと納税（寄附金控除）に使用できる寄附金受領証明書等のデータをマイナポータル経由で取得し、所得税の確定申告書を作成する際に、確定申告書の該当項目に自動入力することができます。
詳しくは国税庁「マイナポータル連携特設ページ」及び「確定申告書等作成コーナー」をご覧ください。